不良資產(chǎn)盡調(diào)報(bào)告如何“快準(zhǔn)狠”
2021-07-21 16:11:52 資產(chǎn)管理對(duì)法人主體
應(yīng)當(dāng)就公司的設(shè)立、實(shí)際控制人、注冊(cè)資本的實(shí)繳情況以及公司的治理結(jié)構(gòu)、銀行征信等予以概況說(shuō)明。
銀行債權(quán)信息表中顯示處于歇業(yè)、停產(chǎn)等狀態(tài)的法人主體，應(yīng)當(dāng)在實(shí)地查看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，到工商、稅務(wù)等管理部門(mén)進(jìn)行查檔、調(diào)查后對(duì)其法人主體資格進(jìn)行說(shuō)明。包括能否按合同約定送達(dá)地址或工商登記地址找到企業(yè)，企業(yè)工作人員的走向（包括企業(yè)高管）、企業(yè)是否有被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、提交注銷(xiāo)工商登記申請(qǐng)或已經(jīng)辦理注銷(xiāo)登記等情況。對(duì)正在辦理注銷(xiāo)登記或已經(jīng)完成注銷(xiāo)手續(xù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)其清算分配方案或清算報(bào)告結(jié)合資產(chǎn)收購(gòu)方的權(quán)利予以分析說(shuō)明。
對(duì)法院已裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)的法人主體應(yīng)當(dāng)對(duì)破產(chǎn)管理人的聯(lián)系人、聯(lián)系方式、債權(quán)公告信息及原債權(quán)銀行債權(quán)申報(bào)數(shù)額及登記事項(xiàng)予以說(shuō)明。
盡調(diào)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償或惡意處置資產(chǎn)的行為應(yīng)當(dāng)予以提示。對(duì)法院已裁定受理重整、和解的法人主體，應(yīng)當(dāng)就重整計(jì)劃草案、和解協(xié)議草案予以分析說(shuō)明。涉及清算的法人主體，應(yīng)當(dāng)對(duì)其清算義務(wù)人、清算組成立情況及公告、債權(quán)申報(bào)情況進(jìn)行說(shuō)明。對(duì)重組、改制、或有被收購(gòu)可能的法人主體，應(yīng)當(dāng)對(duì)其承繼主體以及承繼主體的還款意愿等進(jìn)行說(shuō)明。對(duì)公司的設(shè)立、注銷(xiāo)存在過(guò)錯(cuò)或未良善履行義務(wù)導(dǎo)致債權(quán)人利益受損的股東（如未按約定繳納注冊(cè)資本、惡意處置公司財(cái)產(chǎn)等）、清算義務(wù)人、破產(chǎn)管理人等，應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)收購(gòu)方能否通過(guò)訴訟等方式追究其相應(yīng)法律責(zé)任予以分析說(shuō)明。
對(duì)自然人主體
應(yīng)當(dāng)就其身份信息、婚姻狀況、個(gè)人征信、主要資產(chǎn)、負(fù)債及對(duì)外擔(dān)保情況予以說(shuō)明。對(duì)是否能按合同約定送達(dá)地址或聯(lián)系方式取得聯(lián)系并獲取其還款或擔(dān)保意愿的情況應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)提示。在盡調(diào)中發(fā)現(xiàn)被列入失信人名單或國(guó)籍、婚姻狀態(tài)、重大財(cái)產(chǎn)、民事行為能力等有變動(dòng)的應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)予以說(shuō)明。對(duì)無(wú)法取得聯(lián)系的主體，應(yīng)當(dāng)在盡調(diào)報(bào)告中列明所采用的聯(lián)系方式及最后一次聯(lián)系的具體情況。
對(duì)涉及刑事犯罪的主體
應(yīng)當(dāng)對(duì)資產(chǎn)收購(gòu)方就其所涉刑事案件擬通過(guò)民事訴訟追償，要求債務(wù)人承擔(dān)還款義務(wù)或要求擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的可能性作出詳盡法律分析。除此之外，公安機(jī)關(guān)對(duì)涉刑犯罪主體財(cái)產(chǎn)采取查封、扣押等強(qiáng)制措施對(duì)債權(quán)人追償造成的不利的影響也應(yīng)當(dāng)予以分析說(shuō)明。
債權(quán)信息核查
結(jié)論部分需要對(duì)擬收購(gòu)債權(quán)的真實(shí)性、合法性做出法律分析債權(quán)有虛假、違法或已獲清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)的，法律盡職調(diào)查報(bào)告中需要明確所依據(jù)的法律法規(guī)或規(guī)范性文件，并結(jié)合債權(quán)資料闡述分析路徑，及時(shí)通知對(duì)口法律人員及法律事務(wù)主管人員。對(duì)口法律人員要求集體研討的，律師事務(wù)所對(duì)口律師應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席會(huì)議。
對(duì)債權(quán)是否已過(guò)訴訟時(shí)效的判斷
應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明訴訟時(shí)效的起算依據(jù)及到期時(shí)點(diǎn)。同時(shí)注意對(duì)通過(guò)起訴的方式，要求擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的時(shí)效做出法律分析。對(duì)已過(guò)保證期間、已過(guò)訴訟時(shí)效或依法已經(jīng)解除擔(dān)保義務(wù)的擔(dān)保人及其相應(yīng)的擔(dān)保措施應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)提示。
結(jié)論應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)余額是否與銀行封包信息一致作出判斷（處于訴訟階段的債權(quán)應(yīng)當(dāng)對(duì)起訴金額（包括但不限于本金、利息、違約金）、計(jì)算方式等是否與銀行封包債權(quán)相一致作出判斷。在審查清償單據(jù)及基礎(chǔ)合同、債務(wù)承擔(dān)協(xié)議等盡職調(diào)查材料后發(fā)現(xiàn)債權(quán)余額少于銀行封包債權(quán)余額的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明具體法律分析路徑并及時(shí)向?qū)诜扇藛T反映。尤其需要對(duì)債權(quán)銀行是否已經(jīng)通過(guò)以物抵債、債務(wù)移轉(zhuǎn)或處置抵押物等方式獲得全部或部分清償?shù)那闆r予以核查并重點(diǎn)提示。
對(duì)已進(jìn)入訴訟程序包括執(zhí)行程序的債權(quán)
應(yīng)當(dāng)對(duì)其具體推進(jìn)程序作出具體說(shuō)明。如是采取訴前保全還是訴訟保全，保全的具體財(cái)產(chǎn)、范圍及法院具體的查封、扣押或凍結(jié)的起始日期應(yīng)當(dāng)詳細(xì)列明。對(duì)未取得終審判決的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有效上訴期間或申請(qǐng)?jiān)賹彽挠行r(shí)間范圍做具體說(shuō)明。
擔(dān)保權(quán)利核查
抵押權(quán)
結(jié)論應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押權(quán)是否有效設(shè)立及所存在的瑕疵作出具體說(shuō)明。對(duì)登記生效的抵押權(quán)，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明他項(xiàng)權(quán)利證明所載關(guān)鍵信息或相應(yīng)管理部門(mén)登記的詳細(xì)內(nèi)容。抵押物有權(quán)屬爭(zhēng)議的，無(wú)論是否已辦理抵押登記，均應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明對(duì)抵押權(quán)人或債權(quán)人的可能造成的影響。抵押物有權(quán)利負(fù)擔(dān)的，如存在多位抵押權(quán)人、被租賃、占用、認(rèn)購(gòu)、預(yù)售、出售等情形的，應(yīng)當(dāng)分析其對(duì)抵押權(quán)行使的影響。抵押物被查封的，應(yīng)當(dāng)對(duì)查封時(shí)間、期限、查封機(jī)關(guān)以及查封類(lèi)型、查封依據(jù)、查封范圍等可能對(duì)抵押權(quán)行使造成不利影響的信息予以列明。涉及輪候查封的，應(yīng)當(dāng)按前述應(yīng)當(dāng)列明事項(xiàng)對(duì)前順位查封機(jī)關(guān)及查封事項(xiàng)予以詳細(xì)說(shuō)明。
質(zhì)權(quán)
結(jié)論應(yīng)當(dāng)對(duì)質(zhì)權(quán)是否有效設(shè)立及所存在的瑕疵作出具體說(shuō)明。質(zhì)押物有權(quán)屬爭(zhēng)議、權(quán)利負(fù)擔(dān)或被執(zhí)行查封等情形的，同上述抵押物應(yīng)當(dāng)關(guān)注的事項(xiàng)予以披露。涉及保證金質(zhì)押的，在保證金質(zhì)權(quán)有效設(shè)立的情況下，應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)銀行是否扣劃保證金沖抵欠付債權(quán)以及具體沖抵債權(quán)類(lèi)型（是違約金、利息還是本金）作出具體說(shuō)明。保證金已扣劃的，應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行直接扣劃的合法性作出法律分析。同時(shí)，對(duì)資產(chǎn)管理公司能否因收購(gòu)行為取得對(duì)保證金監(jiān)管賬戶(hù)的監(jiān)管權(quán)利、享有保證金質(zhì)權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)予以法律分析。
保證
同上，結(jié)論應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人保證擔(dān)保的有效性作出分析。對(duì)有配偶的保證人，應(yīng)當(dāng)將配偶的具體身份信息及可查詢(xún)到的涉訴、財(cái)產(chǎn)信息予以列明。貸前審查或貸后管理資料中有關(guān)于保證人財(cái)產(chǎn)線(xiàn)索的，無(wú)論保證人是否有配偶，均應(yīng)注意區(qū)分保證人的財(cái)產(chǎn)是屬于共同財(cái)產(chǎn)還是個(gè)人財(cái)產(chǎn)，并進(jìn)行分析說(shuō)明。
對(duì)一般保證、保證期間約定不明或時(shí)間較短的，應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人承擔(dān)保證期間的期限予以列明，對(duì)可能超過(guò)保證期間、喪失要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)提示。對(duì)提供連帶責(zé)任保證的，應(yīng)當(dāng)對(duì)各連帶責(zé)任保證人的催收情況詳細(xì)列明。
債權(quán)銀行對(duì)抵押物或質(zhì)押物等有委托第三方監(jiān)管或保管情形
需要對(duì)監(jiān)管協(xié)議、保管協(xié)議等內(nèi)容就債權(quán)銀行能否將合同權(quán)利轉(zhuǎn)移至第三人或資產(chǎn)管理公司收購(gòu)資產(chǎn)包后原合同是否繼續(xù)對(duì)第三方機(jī)構(gòu)有約束力、原債權(quán)銀行是否已經(jīng)全額支付相應(yīng)委托費(fèi)用等作出分析說(shuō)明。對(duì)林木等易受自然災(zāi)害影響、容易滅失的抵押物，應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押期間林木的生長(zhǎng)情況、是否已獲得保險(xiǎn)金賠償、采伐許可證是否已經(jīng)申請(qǐng)或上交予以說(shuō)明。
抵質(zhì)押、保證擔(dān)保范圍與主合同擔(dān)保范圍不一致的
應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保范圍縮小的抵質(zhì)押物、保證人對(duì)應(yīng)的抵質(zhì)押權(quán)優(yōu)先權(quán)、保證責(zé)任進(jìn)行分析說(shuō)明；對(duì)有最高額抵質(zhì)押擔(dān)保、保證的不良資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)落實(shí)該戶(hù)債權(quán)是否全部發(fā)生在授信額度有效期內(nèi)，對(duì)授信期間以外發(fā)生的債權(quán)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)提示并分析相應(yīng)法律風(fēng)險(xiǎn)；基礎(chǔ)債權(quán)有展期或借新還舊情形的，應(yīng)當(dāng)就展期或借新還舊是否有效設(shè)立以及原擔(dān)保權(quán)利在債權(quán)銀行辦理展期或借新還舊后是否繼續(xù)存在作出法律分析。